Транспортный налог РБ 2026 — все, что нужно знать

С 2021 года в Беларуси действует транспортный налог, заменяющий госпошлину, которую автовладельцы оплачивали за получение права стать участником дорожного движения. Разберемся, что означает этот платеж, когда его нужно вносить и как правильно рассчитать.

Что такое налог на автомобиль

Данный налог начисляется на любое транспортное средство, находящееся в собственности — если машина стоит на учете в ГАИ, необходимо делать регулярные взносы. Данное требование распространяется на физических и юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей, независимо от рода их деятельности. Если последние передают машину третьему лицу через договор лизинга, налогоплательщиком становится лизингополучатель.

Периодичность выплат — календарный год. Срок исчисления налога на машину в РБ начинается со следующего месяца после постановки транспортного средства на учет и прекращается сразу после снятия с него. 

Основанием внесения платежа является извещение, которое автовладельцу направляют налоговые органы. Оно может быть вручено лично либо направлено на почтовое отделение. Еще один вариант, как узнать налог на машину — онлайн, на сайте Министерства по налогам и сборам. Считается, что гражданин получил требование об оплате взноса, если поставил личную подпись в почтовом извещении либо прошло 10 календарных дней с момента отправки уведомления любым способом. 

Транспортный налог для физлиц уплачивается в составе единого имущественного налога. Конкретный срок уплаты устанавливается Налоговым кодексом и указывается в извещении (в последние годы крайний срок приходился на октябрь–ноябрь соответствующего года), поэтому ориентироваться нужно именно на уведомление от налоговых органов. 

Расчет налога на машину в РБ

Размер ежегодной оплаты зависит от статуса автовладельца, а также от технических характеристик машины. Для физических лиц базовые ставки устанавливаются Налоговым кодексом и периодически индексируются. При этом для премиальных автомобилей повышенной комфортности применяется повышенный (десятикратный) транспортный налог по перечню, утверждённому Совмином РБ. 

Транспортный налог для физических лиц в общем виде устанавливается по следующим параметрам:

1. Легковые авто в зависимости от разрешенной максимальной массы (до 1,5 т, от 1,5 т и выше, с более подробной градацией по шагу массы) облагаются налогом по ставкам, установленным приложениями к Налоговому кодексу на соответствующий год.
2. Автобусы, в зависимости от количества пассажирских мест, облагаются налогом по отдельным ставкам.
3. Грузовики в зависимости от разрешенной максимальной массы облагаются налогом по дифференцированным ставкам.
4. Мотоциклы, мопеды, квадроциклы, мотороллеры, скутеры и т.д. облагаются по фиксированным ставкам.
5. Прицепы облагаются налогом с учётом разрешённой максимальной массы; для лёгких прицепов предусмотрены более низкие ставки.

Для юридических лиц установлены свои размеры транспортного налога, которые также зависят от вида транспортного средства, разрешенной максимальной массы и категорий, определенных Налоговым кодексом на соответствующий налоговый период. 

Освобождение от налога на авто в РБ

Несмотря на то, что транспортный налог в РБ установлен для физических и юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей, есть категории плательщиков и транспортных средств, которые не уплачивают этот налог.

Сюда относятся, в частности:

• отдельные госорганы и органы госуправления;
• прокуратура;
• исполнительные комитеты;
• учреждения, в которых в роли основателя выступают госорганы;
• отдельные организации, которые занимаются перевозками в установленных законом случаях;
• военные структуры.

Согласно законодательству, дорожный сбор (транспортный налог) установлен для всех категорий транспортных средств, состоящих на учете в ГАИ, за исключением случаев, прямо предусмотренных Налоговым кодексом.

Не признаются объектом налогообложения либо освобождены от транспортного налога следующие транспортные средства:

• выпущенные не позднее 1991 года либо транспортные средства, в отношении которых отсутствуют сведения о годе выпуска;
• отдельные категории электромобилей, приводимых в движение исключительно электрическим двигателем (льгота действует по установленную законом дату, в том числе для периодов до конца 2025 года);
• машины социальных служб, которые оказывают помощь гражданам, оказавшимся в сложной жизненной ситуации;
• транспортные средства, которые сняты с учета до введения транспортного налога;
• машины, находящиеся в розыске или признанные утраченными, при наличии соответствующих подтверждающих документов;
• автомобили, принадлежащие организациям и находящиеся на консервации согласно порядку, установленному Советом Министров РБ.

Перечень льгот и освобождений периодически уточняется Налоговым кодексом и разъяснениями МНС, поэтому при спорных ситуациях следует ориентироваться на актуальную редакцию нормы за конкретный налоговый период. 

Льготы по оплате

Транспортный налог с физических лиц предусматривает льготы для определенных категорий граждан. Размер пошлины уменьшается наполовину для:

• пенсионеров, достигших общеустановленного пенсионного возраста или имеющих право на пенсию по возрасту со снижением общеустановленного пенсионного возраста;
• ветеранов ВОВ и участников боевых действий на территории других стран;
• лиц с инвалидностью 1 или 2 группы;
• многодетных семей (на льготу могут рассчитывать как биологические родители, так и официальные усыновители при наличии установленного числа детей).

Также предусмотрена льгота для инвалидов 3 группы — снижение ставки на 25% от установленного размера налога.

Льгота, как правило, предоставляется в отношении одного транспортного средства, зарегистрированного за льготником, и при условии наличия действительного водительского удостоверения соответствующей категории (для прицепов и ряда иных ТС допустимо удостоверение любой категории). Для оформления льготы нужно представить документы, подтверждающие принадлежность к льготной категории, в налоговый орган. 

Последствия неуплаты

В случае неисполнения налоговых обязательств государство взыскивает оплату в принудительном порядке, в том числе путем удержания денежных средств из заработной платы и иных доходов. Помимо этого могут быть наложены такие меры, как:

• арест имущества или его изъятие;
• запрет на выезд за пределы страны;
• ограничение права на управление транспортным средством;
• ограничение участия в отдельных видах деятельности (например, в азартных играх) в предусмотренных законом случаях.

Если не погасить задолженность, начисляются штрафы и пени. Размер штрафа за неуплату или неполную уплату налога может составлять 15% от неуплаченной суммы при отсутствии умысла и до 40% при установлении умышленного уклонения, но не менее минимальных порогов, предусмотренных Налоговым кодексом. 

Своевременная уплата транспортного налога позволяет избежать дополнительных расходов, штрафных санкций и ограничений, а также споров с налоговыми органами.